金融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会有关(guān)部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发(fā)行三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任(rèn)人员(yuán)等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融安(ān)全(quán)。中办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院(yuàn)对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技(jì)股份有限公司(sī)（以下(xià)简(jiǎn)称泽(zé)达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市(shì)场禁入决定，分别对(duì)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及(jí)相关(guān)责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会(huì)加(jiā)强与公(gōng)安(ān)机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依(yī)法及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是依(yī)法支(zhī)持适(shì)格投资者(zhě)及时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责任是(shì)资本(běn)市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法(fǎ)行为(wèi)进行(xíng)立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与(yǔ)各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构(gòu)等违规(guī)主体实施(shī)精准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故(gù)意参(cān)与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员(yuán)存(cún)在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权(quán)益，目前(qián)在投资(zī)者保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一(yī)系(xì)列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式)优(yōu)势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济(jì)制度(dù)的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的(de)意愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)发布(bù)公(gōng)告，表示密切关注泽(zé)达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的(de)投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序(xù)直(zhí)接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权(quán)益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称(chēng)当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管理机构对涉(shè)嫌(xián)证券期(qī)货违法(fǎ)的(de)单位或者个人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机(jī)构认(rèn)可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构(gòu)终(zhōng)止案件调查的(de)行(xíng)政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金(jīn)数额通三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资(zī)者(zhě)损失，在证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人(rén)的精(jīng)准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资(zī)者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解(jiě)决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题(tí)，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效能，达(dá)到行(xíng)政追责与(yǔ)民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会(huì)将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构及其(qí)责(zé)任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业(yè)行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉(jué)营(yíng)造和维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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