金融界4月(yuè)21日消(xiāo)息 却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝ce="Courier New">证监会有关部门负责(zé)人(rén)就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人(rén)员等(děng)相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行(xíng)等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言(yán)：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证券发行人及相关(guān)控股股东、实(却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝shí)际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格(gé)投资者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等(děng)责(zé)任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行(xíng)立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告的或者法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权(quán)益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些(xiē)制度各(gè)有优(yōu)势，对于(yú)个案(àn)中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的(de)适用条(tiáo)件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意(yì)愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特(tè)征(zhēng)，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公(gōng)开发(fā)行股票的(de)保(bǎo)荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝)同出(chū)资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将(jiāng)根(gēn)据最终(zhōng)计(jì)算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的投资损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格(gé)投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)披露(lù)的(de)公告中提出向证监会提(tí)交证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券(quàn)领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除(chú)损害或(huò)者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度的(de)基(jī)本(běn)流程、适(shì)用(yòng)范围(wéi)、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的(de)确定(dìng)需(xū)要综(zōng)合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款和没(méi)收违法(fǎ)所(suǒ)得(dé)的金额，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实(shí)现对申请人(rén)的精准打击，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并解(jiě)决(jué)案件相关(guān)的行政处(chù)理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提(tí)交当事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)及(jí)其(qí)责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了相(xiāng)关调(diào)查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行(xíng)赔付(fù)以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。

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