金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关(guān)部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会(huì)有关部门(mén)负(fù)责人表示(shì)，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及(jí)其责任人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体进行立(lì)体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人(rén)等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责(zé)任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和(hé)市场禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人(rén)依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)启动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适(shì)格投资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重(zhòng)要一(yī)环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠(qú)道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承销服务(wù)的证券公(gōng)司(sī)、出具审计(jì)报(bào)告的或(huò《风起陇西》讲述了什么故事，《风起陇西》讲述了什么故事情节)者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果(guǒ)相关中介(jiè)机构《风起陇西》讲述了什么故事，《风起陇西》讲述了什么故事情节故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依(yī)法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务(wù)造(zào)假等案件(jiàn)中发现相关中介机构责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令(lìng)回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔(péi)付责任主体的意愿(yuàn)和能力等(d《风起陇西》讲述了什么故事，《风起陇西》讲述了什么故事情节ěng)因素(sù)，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子(zi)解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适(shì)格投资(zī)者(zhě)的合法权(quán)益可以(yǐ)在诉(sù)讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司(sī)作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的(de)保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述(shù)金额为公司初(chū)步估算结(jié)果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位或(huò)者个人进(jìn)行调(diào)查期间(jiān)，被调查的(de)当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能(néng)获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没(méi)收违法所得的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对(duì)申请人的(de)精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行(xíng)政追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的(de)证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其(qí)责任(rèn)人员(yuán)，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对(duì)泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关(guān)调查(chá)工(gōng)作，后续将(jiāng)根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔(péi)付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法(fǎ)违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是(shì)保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严格(gé)遵(zūn)守法律法规和职业道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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