金融(róng)界4月21日消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责(zé)人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会(huì)有关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员(yuán)等相关(guān)责任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严(yán)打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上述(shù)两案的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存(cún)储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人作(zuò)出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移(yí)送公安(ān)机关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案(àn)件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易(yì)所(suǒ)将依法对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是提高资(zī)本市场违(wéi)法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市(shì)公(gōng)司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出(chū)具审计报告的或(huò)者法律(lǜ)意(yì)见书的证券(quàn)服务机构等违规主体(tǐ)实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法机关(guān)处理；如果相关(guān)中介机(jī)构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng三氧化硫是酸性氧化物吗，二氧化碳和二氧化硫是酸性氧化物吗)度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿和能(néng)力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规(guī)风(fēng)险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机(jī)构责任人(rén)员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉(sù)讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调(diào)解(jiě)、先行(xíng)赔(péi)付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决(jué)、代(dài)表人(rén)诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综(zōng)合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的意(yì)愿和能(néng)力(lì)等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定(dìng)适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机(jī)构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事(shì)人(rén)承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失、消除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案(àn)件调查的(de)行政执法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法(fǎ)律法规明确(què)规定了(le)当事人承诺(nuò)制度的基本流(liú)程、适用范(fàn)围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的确定需(xū)要综(zōng)合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能(néng)获得(dé)的收益或(huò)者避免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的(de)损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高于(yú)罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可以(yǐ)一并解决(jué)案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人三氧化硫是酸性氧化物吗，二氧化碳和二氧化硫是酸性氧化物吗承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的(de)证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽(zé)达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对(duì)中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同(tóng)会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查工(gōng)作，后续(xù)将根据其在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的(de)是(shì)，我(wǒ)们将关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的(de)重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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