科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公(gōng)告称，其收到证(zhèng)监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股(gǔ)票(piào)上市的事先(xiān)告知书，两家公(gōng)司的(de)股票自(zì)4月24日开(kāi)市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院消(xiāo)息显示，其(qí)收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽(zé)达易(yì)盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的(de)申请，保荐券(quàn)商东兴证(zhèng)券及(jí)两名保代、天健(jiàn)会计师(shī)事(shì)务所、康达律师事务所均(jūn)在被起(qǐ)诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，紫晶存储存(cún)在欺诈(zhà)发行的问题。紫(zǐ)晶存储于(yú)2019年4月3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意发行上市(shì)，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造物流单(dān)据和(hé)验收单据(jù)入(rù)账、安(ān)排资金回(huí)款、提前确认(rèn)收入等方式虚增营业收入(rù)、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分别虚增(zēng)利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当(dāng)年利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规(guī)定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末以及2019年上半年末(mò)对外担保余额分别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元(yuán)。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签署日，未(wèi)按(àn)规(guī)定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规(guī)定披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存广西大学唐纪良主任科员，广西大学唐记良储责令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采(cǎi)取终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他(tā)相关负责(zé)人也被处以(yǐ)罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务总(zǒng)监终身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月在(zài)科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)的证(zhèng)券(quàn)发行文(wén)件中(zhōng)隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披(pī)露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在(zài)上市(shì)后(hòu)，泽(zé)达易盛及(jí)其全资子(zi)公司浙(zhè)江金(jīn)淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增(zēng)利(lì)润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易(yì)盛处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事(shì)实计(jì)算，证监会最终对泽达(dá)易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对实控人(rén)、时任董事(shì)长、总经(jīng)理林应(yīng)处以3800万元罚款，时(shí)任董事(shì)、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采(cǎi)取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情下，两家公(gōng)司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均(jūn)持股市(shì)值(zhí)10.36万(wàn)元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌(pái)及被终止上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定(dìng)的重大违(wéi)法行为，将被(bèi)实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司(sī)可以根(gēn)据规定申请听证(zhèng)，提出陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的(de)审核(hé)意见作出是否终止公司(sī)股票上(shàng)市(shì)的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票(piào)被(bèi)终止上市，自交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日(rì)后5 个交易日届满的(de)下一交易日起，相关公司(sī)股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前(qián)冠(guān)以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市整理期的(de)交易期(qī)限(xiàn)为(wèi)15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市整理(lǐ)期届满(mǎn)后5个交易日(rì)内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微发布(bù)消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述(shù)责(zé)任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起诉投资者同时申(shēn)请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金(jīn)融法院称，其将依法审(shěn)查，及(jí)时(shí)公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注的是，在(zài)投资者(zhě)提起(qǐ)的诉讼中，被告(gào)除(chú)了泽达易盛及实(shí)控人、董监(jiān)高(gāo)等，中介机构东兴证券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事(shì)务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发(fā)布公告(gào)称，因(yīn)在执行(xíng)泽达易(yì)盛首(shǒu)次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中心公(gōng)告(gào)称(chēng)，关注到(dào)上海金融法(fǎ)院收到12名投(tóu)资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资者(zhě)同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是科创(chuàng)板首批被(bèi)中国证监会立案调查公(gōng)司，根据(jù)《行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通(tōng)代表人诉讼权(quán)利登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加普通代表人(rén)诉讼并申(shēn)请转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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