金融界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门(mén)负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关(guān)部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩(zhì)序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国(guó)务(wù)院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及其责(音域划分从低到高，人声音域划分zé)任人员等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存(cún)储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送(sòng)公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上(shàng)市规则(zé)》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易(yì)所(suǒ)将依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投资者(zhě)及时(shí)有效地追究违(wéi)规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介机(jī)构等(děng)责任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民(mín)事(shì)责(zé)任是(shì)资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的(de)重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责的(de)重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权(quán)利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者(zhě)合(hé)法权益，督促(cù)市(shì)场参与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司(sī)、出具审计报告的(de)或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机(jī)关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价(jià)。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人(rén)员(yuán)。证券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的(de)道德音域划分从低到高，人声音域划分水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案(àn)件中发现(xiàn)相关(guān)中介(jiè)机(jī)构责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者(zhě)保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法规(guī)规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这些制度(dù)各有优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿和(hé)能力等因素，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特(tè)别(bié)授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为(wèi)公司初步(bù)估(gū)算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格(gé)投(tóu)资(zī)者损失赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行调整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资(zī)损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行赔付(fù)程序直接(jiē)获赔，以维(wéi)护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司披露的(de)公(gōng)告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会(huì)提交证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个人(rén)进行调查期间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事(shì)人承诺制度的基本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额的(de)确定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实(shí)现对申请人的精准打击，也(yě)可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责(zé)相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构启动了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根据其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我们将关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执(zhí)业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介机(jī)构及其(qí)从业(yè)人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气(qì)正的企业文(wén)化和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉。

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