金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监会(huì)有关部门(mén)负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际(jì)控制人(rén)、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和(hé)金融(róng)安全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控(kòng)制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责(zé)任人员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市(shì)场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及其相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系(xì)的(de)重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也(yě)是提高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益，督促(cù)市场参与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计报告的或者法幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等(děng)违规(guī)主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参(cān)与(yǔ)造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照(zhào)过责相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损失(shī)意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案(àn)件中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案严(yán)重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的(de)意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已(yǐ)经收到泽(zé幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导)达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中心(xīn)发布(bù)公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特(tè)别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能够一(yī)揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计算的(de)适格投资者损(sǔn)失(shī)赔(péi)付金额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资者(zhě)的(de)投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披(pī)露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是(shì)指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的(de)收益(yì)或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款和没收(shōu)违(wéi)法所(suǒ)得的金额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损(sǔn)失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案(àn)件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施规(guī)定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)的证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致(zhì)同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续(xù)将根据其在相(xiāng)关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的(de)是(shì)，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业行(xíng)为，如果发现有关(guān)责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资(zī)本(běn)市(shì)场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化(huà)和(hé)行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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